ООО "Частная охранная организация "Мир-Центр" ИНН:0278145898 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86131289 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года70700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7070200
12103 Запасы на конец отчетного года17413596514
12104 Запасы на конец предыдущего года1359651411856
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6867100906183
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1009061831443
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года320080
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2008056
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года70441164912777
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года116491277713355
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года70441171912847
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года117191284713555
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года25000
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-25000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года374027680
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2768-142410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39902518-14241
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2518-14241-14392
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года70068968396
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года689683967583
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2354230518692
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23051869220364
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3054920127088
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года92012708827947
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года70441171912847
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года117191284713555
21103 Выручка за отчетный год273413248111958
21104 Выручка за предыдущий год32481119589978
21203 Себестоимость продаж за отчетный год260172882911066
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год288291106621619
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13243652892
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3652892-11641
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13243652892
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3652892-11641
23503 Прочие расходы за отчетный год16396243
23504 Прочие расходы за предыдущий год396243149
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13083256649
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3256649-11790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год336488484
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4884840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9722768165
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2768165-11790
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год97227680
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год27681650

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (972)/Стоимость активов (7044) = 13.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1324)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26017+0+0) = 5.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1324)/Выручка (27341) = 4.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (972)/Выручка (27341) = 3.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.666

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.138

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.186

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.306

Индекс Альтмана Z = 7.44

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.25), коэффициент текущей ликвидности (2.31), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (4.84%), рентабельность компании (3.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники