ООО Региональная Транспортная Компания "ЭЛДИ" ИНН:0278146330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84474080 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13934629267
11504 Основные средства на конец предыдущего года4629267726
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13934629267
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4629267726
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года102898807980
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8807980654
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года405476281704
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года762817041814
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года68516892
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5168921098
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года11181
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14422169713797
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1697137973748
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15815216004064
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2160040644474
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года457329073952
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года290739524424
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года458329173962
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года291739624434
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7680120910
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1209100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7680120910
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1209100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года90014940
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года149400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26525098102
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года509810240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35526592102
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года659210240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15815216004064
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2160040644474
21103 Выручка за отчетный год473616687338
21104 Выручка за предыдущий год166873383079
21203 Себестоимость продаж за отчетный год503130
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год423316674338
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год166743383079
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4877158840
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1588400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-644790338
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7903383079
23203 Проценты к получению за отчетный год26100
23304 Проценты к уплате за предыдущий год26600
23403 Прочие доходы за отчетный год564546300
23404 Прочие доходы за предыдущий год463000
23503 Прочие расходы за отчетный год25574804809
23504 Прочие расходы за предыдущий год4804809925
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2705350-471
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год350-4712154
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2705280-471
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год280-4712154
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2705280-471
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год280-4712154

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2705)/Стоимость активов (15815) = 17.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-644)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (503+4877+0) = -11.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-644)/Выручка (4736) = -13.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2705)/Выручка (4736) = 57.12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.744

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.171

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.171

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.408

Индекс Альтмана Z = 7.016

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (2.92), коэффициент текущей ликвидности (2.92), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (-13.6%), рентабельность компании (57.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники