ООО "ЭКО-АРС" ИНН:0278146436 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84470567 ОКВЭД:74.20.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2830853
11504 Основные средства на конец предыдущего года56601146
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года283566853
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5668531146
12103 Запасы на конец отчетного года484141
12104 Запасы на конец предыдущего года414131
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года503276140
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года760155
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года121217
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года121732
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5092129198
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года129198218
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53756951051
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года69510511364
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3852-7900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-790-7900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3862-780-780
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-780-780-262
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года42813751375
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года137513751375
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1085100456
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года100456251
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года151414751831
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года147518311626
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53756951051
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года69510511364
21103 Выручка за отчетный год6614390408
21104 Выручка за предыдущий год390408573
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2694364887
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год364887883
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год392026-479
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26-479-310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год392026-479
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26-479-310
23503 Прочие расходы за отчетный год172612
23504 Прочие расходы за предыдущий год261222
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год39030-491
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38520-491
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год385200
36003 Чистые активы на 31386100
36004 Чистые активы на 31-78000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3852)/Стоимость активов (5375) = 71.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3920)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2694+0+0) = 145.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3920)/Выручка (6614) = 59.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3852)/Выручка (6614) = 58.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.745

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.717

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.726

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.551

Индекс Альтмана Z = 14.782

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (3.33), коэффициент текущей ликвидности (3.36), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (59.27%), рентабельность компании (58.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники