МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "КИСКЕ ОФО" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0278147006 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84474097 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5608061044852
11504 Основные средства на конец предыдущего года8061044852371
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года56080610441337
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года80610441337371
12103 Запасы на конец отчетного года3796368
12104 Запасы на конец предыдущего года9636817
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года282509354434
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года509354434307
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года367356301142
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35630114254
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года686961691584
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года961691584378
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1246176717351921
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года176717351921749
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года255255255100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года255255100100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3330
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года174173172327
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года173172327286
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года432431430427
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года431430427386
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года306294127389
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года294127389256
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3996358721105
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года6358721105107
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года10940700
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года40730600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года814133613051494
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года133613051494363
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1246176717351921
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года176717351921749
21103 Выручка за отчетный год2155225324202264
21104 Выручка за предыдущий год2253242022642244
21203 Себестоимость продаж за отчетный год99351051394149447
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10513941494478925
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7780-8260-6994-7183
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8260-6994-7183-6681
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7780-8260-6994-7183
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8260-6994-7183-6681
23403 Прочие доходы за отчетный год7972851972747413
23404 Прочие доходы за предыдущий год8519727474136813
23503 Прочие расходы за отчетный год191259274169
23504 Прочие расходы за предыдущий год259274169123
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10661
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10549
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10549
32003 Величина капитала на 31255255100100
32006 Величина капитала на 313300
32007 Величина капитала на 31172172327286
32008 Величина капитала на 31430430427386
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20041
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2015541
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20041
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)20041
33003 Величина капитала на 31255255255100
33006 Величина капитала на 313330
33007 Величина капитала на 31174172172327
33008 Величина капитала на 31432430430427
36003 Чистые активы на 31831106616081532
36004 Чистые активы на 31106613021532493
41103 Поступления – всего за отчетный год976510679932210486
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1857201221912082
41193 Прочие поступления за отчетный год7908866771318404
41203 Платежи – всего за отчетный год97561062492249278
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2407232725162606
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6393581947134678
41293 Прочие платежи за отчетный год956247819941992
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год955981208
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период95515988

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "КИСКЕ ОФО" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "КИСКЕ ОФО" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "КИСКЕ ОФО" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (1246) = 0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "КИСКЕ ОФО" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7780)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9935+0+0) = -78.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "КИСКЕ ОФО" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7780)/Выручка (2155) = -361.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "КИСКЕ ОФО" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (2155) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "КИСКЕ ОФО" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "КИСКЕ ОФО" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "КИСКЕ ОФО" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "КИСКЕ ОФО" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "КИСКЕ ОФО" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.305

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.531

Х5 = Выручка/Активы = 1.73

Индекс Альтмана Z = 2.172

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.172<2.9)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "КИСКЕ ОФО" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.45), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (-361.02%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "КИСКЕ ОФО" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН