ООО "ГрандЮвелир" ИНН:0278147581 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86132923 ОКВЭД:52.48.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12292140
11504 Основные средства на конец предыдущего года921400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12292140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года921400
12103 Запасы на конец отчетного года816174996120
12104 Запасы на конец предыдущего года749961203723
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года280420258
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года420258141
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года844179196392
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года791963923889
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года856380116532
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года801165323889
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года782564304289
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года643042892004
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года219193185
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года193185185
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45913882058
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года138820581700
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года6000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года73815812243
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года158122431885
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года856380116532
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года801165323889
21103 Выручка за отчетный год685078668134
21104 Выручка за предыдущий год786681345433
21203 Себестоимость продаж за отчетный год528355345750
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год553457504156
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год156723322384
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год233223841277
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год156723322384
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год233223841277
23503 Прочие расходы за отчетный год16714268
23504 Прочие расходы за предыдущий год1426892
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год140021902316
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год219023161185
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год54190
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год134621712316
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год217123161185

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1346)/Стоимость активов (8563) = 15.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1567)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5283+0+0) = 29.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1567)/Выручка (6850) = 22.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1346)/Выручка (6850) = 19.65 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.932

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.157

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.163

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.603

Индекс Альтмана Z = 18.854

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (11.44), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (22.88%), рентабельность компании (19.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники