Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб "Аркада" ИНН:0278147655 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86133503 ОКВЭД:92.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года300219
11504 Основные средства на конец предыдущего года219123
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года300219
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года219123
12103 Запасы на конец отчетного года727363
12104 Запасы на конец предыдущего года363262
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года62584
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5841
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года181200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года200107
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9701147
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1147370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12701366
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1366493
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11231075
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1075310
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года611
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года147230
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года230182
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года147291
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года291183
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12701366
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1366493
21103 Выручка за отчетный год48004923
21104 Выручка за предыдущий год49233461
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45994018
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40183309
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год201905
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год905152
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год201905
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год905152
23503 Прочие расходы за отчетный год153139
23504 Прочие расходы за предыдущий год139125
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год48766
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год76627
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год48766
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год76627

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб "Аркада"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб "Аркада"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб "Аркада"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (48)/Стоимость активов (1270) = 3.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб "Аркада"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (201)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4599+0+0) = 4.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб "Аркада"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (201)/Выручка (4800) = 4.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб "Аркада"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (48)/Выручка (4800) = 1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб "Аркада"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб "Аркада"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб "Аркада"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб "Аркада"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб "Аркада"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.648

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.639

Индекс Альтмана Z = 12.651

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб "Аркада"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.23), коэффициент быстрой ликвидности (1.65), коэффициент текущей ликвидности (6.6), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (4.19%), рентабельность компании (1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб "Аркада"