ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРТ-МАСТЕР" ИНН:0278147870 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86134224 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1980270639550
11504 Основные средства на конец предыдущего года2706395500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1980270639550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2706395500
12103 Запасы на конец отчетного года241222744423
12104 Запасы на конец предыдущего года2274442338
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года412056657181960
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года56657181960178
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1531594011
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15940113
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6685809815610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8098156119640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года86651080455161964
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1080455161964219
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года188642025671862
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42025671862118
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2637262700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2627000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года414277572949102
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года77572949102101
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года67791038429490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1038429491020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года86651080455161964
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1080455161964219
21103 Выручка за отчетный год10877878335733542
21104 Выручка за предыдущий год878335733542561
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9285820732821296
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год820733221273542
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15925762910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год57625122690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15925762510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год57625122460
23403 Прочие доходы за отчетный год2260983216
23503 Прочие расходы за отчетный год23315529502
23504 Прочие расходы за предыдущий год1552950212
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15855617050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год56170517440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1191510108
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15100101
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14664107051852
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4107051852108

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРТ-МАСТЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРТ-МАСТЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРТ-МАСТЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1466)/Стоимость активов (8665) = 16.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРТ-МАСТЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1592)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9285+0+0) = 17.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРТ-МАСТЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1592)/Выручка (10877) = 14.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРТ-МАСТЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1466)/Выручка (10877) = 13.48 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРТ-МАСТЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРТ-МАСТЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРТ-МАСТЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРТ-МАСТЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРТ-МАСТЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.293

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.169

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.183

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.278

Индекс Альтмана Z = 3.995

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРТ-МАСТЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (14.64%), рентабельность компании (13.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРТ-МАСТЕР"