ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКБАШ" ИНН:0278147888 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86136387 ОКВЭД:05.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года88710441202
11504 Основные средства на конец предыдущего года104412021359
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года88710441202
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года104412021359
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20228519
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года851937
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11622
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года13221107662
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года203514181132
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14181132721
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года292224622334
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года246223342080
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17710871
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1087138
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19212386
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1238653
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года263022062206
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года220622062021
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10013342
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года133426
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года273023392248
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года233922482027
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года292224622334
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года246223342080
21103 Выручка за отчетный год1475763
21104 Выручка за предыдущий год5763126
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1475763
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5763126
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1025763
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год576349
23503 Прочие расходы за отчетный год281132
23504 Прочие расходы за предыдущий год113211
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год744631
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год463138
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год590
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год693733
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год373338
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год693733
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год373338
32003 Величина капитала на 311500
32007 Величина капитала на 3110800
32008 Величина капитала на 3112300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6900
33003 Величина капитала на 311500
33007 Величина капитала на 3117700
33008 Величина капитала на 3119200
41103 Поступления – всего за отчетный год14700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год14700
41203 Платежи – всего за отчетный год40400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10200
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год500
41293 Прочие платежи за отчетный год28900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-25700
43103 Поступления – всего за отчетный год26300
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год26300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год26300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКБАШ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКБАШ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКБАШ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (69)/Стоимость активов (2922) = 2.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКБАШ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (102)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+45+0) = 226.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКБАШ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (102)/Выручка (147) = 69.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКБАШ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (69)/Выручка (147) = 46.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКБАШ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКБАШ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКБАШ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКБАШ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКБАШ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.662

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.07

Индекс Альтмана Z = 4.662

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКБАШ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (69.39%), рентабельность компании (46.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКБАШ"