Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФКЛИМАТ" ИНН:0278147912 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86134307 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года4800
11503 Основные средства на конец отчетного года111927
11504 Основные средства на конец предыдущего года192734
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года21200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2711927
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года192734
12103 Запасы на конец отчетного года740355034059
12104 Запасы на конец предыдущего года550340593451
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года768610243173
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года102431738153
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года247000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года144102
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года410213
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1759369417234
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6941723411635
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1786469607261
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6960726111669
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-967198101
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года198101242
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-957208111
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года208111252
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1882167527150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6752715011417
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1882167527150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6752715011417
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1786469607261
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6960726111669
21103 Выручка за отчетный год15169201937183
21104 Выручка за предыдущий год20193718313419
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15349190677678
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19067767812874
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1801126-495
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1126-495545
22103 Коммерческие расходы за отчетный год986990
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6990318
22203 Управленческие расходы за отчетный год11770106
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1455427-601
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год427-601227
23403 Прочие доходы за отчетный год11841409
23404 Прочие доходы за предыдущий год1841409400
23503 Прочие расходы за отчетный год53338631
23504 Прочие расходы за предыдущий год338631324
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1507273177
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год273177303
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год757661
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-8908
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год21200
24603 Прочее за отчетный год-100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1296198101
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год198101242
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1296198101
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год198101242
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3119800
32008 Величина капитала на 3120800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))150600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)150600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))150600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)150600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))129600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)129600
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))129600
33218 Убыток (ИТОГО)129600
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-96700
33008 Величина капитала на 31-95700
36003 Чистые активы на 31-95700
36004 Чистые активы на 3120800
41103 Поступления – всего за отчетный год1397100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1384900
41193 Прочие поступления за отчетный год12200
41203 Платежи – всего за отчетный год1189700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1053200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год45900
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год8500
41293 Прочие платежи за отчетный год82100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год207400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период207400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФКЛИМАТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФКЛИМАТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФКЛИМАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1296)/Стоимость активов (17864) = -7.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФКЛИМАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1455)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15349+98+1177) = -8.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФКЛИМАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1455)/Выручка (15169) = -9.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФКЛИМАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1296)/Выручка (15169) = -8.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФКЛИМАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФКЛИМАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФКЛИМАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФКЛИМАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФКЛИМАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.069

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.051

Индекс Альтмана Z = -1.309

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФКЛИМАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (-9.59%), рентабельность компании (-8.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФКЛИМАТ"