ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМК-РЕСТОРАЦИЯ" ИНН:0278147937 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86137926 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2448750
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года4875610
11503 Основные средства на конец отчетного года185297430566
11504 Основные средства на конец предыдущего года297430566588
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2093455050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3455056270
12103 Запасы на конец отчетного года8728862884729079
12104 Запасы на конец предыдущего года8628847290793466
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39394380923197618167
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38092319761816714749
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года153971074988880
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года10749888800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16561091392603
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1091392603895
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6517558560497280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5856049728278490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года65384589055023328476
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58905502332847619770
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1818180
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1818180
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5966253856441300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5385644130299900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года59680538744414830008
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года53874441483000818183
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года169516812445-4294
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16812445-4294-2610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4009335036402762
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3350364027624197
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5704503160850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50316085-15320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года65384589055023328476
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58905502332847619770
21103 Выручка за отчетный год43214446096257956333
21104 Выручка за предыдущий год44609625795633353051
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19960178772775844248
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17877277582367944239
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2325426732348210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2673234821326540
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1673716410200930
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1641020093205690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год651710322147280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1032214728120850
23503 Прочие расходы за отчетный год711596588268
23504 Прочие расходы за предыдущий год596588268507
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год58069726141400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год972614140118170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год580697261414011817
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год972614140118178379
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год58069726141400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год972614140118170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМК-РЕСТОРАЦИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМК-РЕСТОРАЦИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМК-РЕСТОРАЦИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5806)/Стоимость активов (65384) = 8.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМК-РЕСТОРАЦИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6517)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19960+16737+0) = 17.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМК-РЕСТОРАЦИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6517)/Выручка (43214) = 15.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМК-РЕСТОРАЦИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5806)/Выручка (43214) = 13.44 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМК-РЕСТОРАЦИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМК-РЕСТОРАЦИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМК-РЕСТОРАЦИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМК-РЕСТОРАЦИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМК-РЕСТОРАЦИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.935

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.089

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.463

Индекс Альтмана Z = 18.008

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМК-РЕСТОРАЦИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (7.2), коэффициент текущей ликвидности (8.73), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (15.08%), рентабельность компании (13.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМК-РЕСТОРАЦИЯ"