Общество с ограниченной ответственностью "Лучезар" ИНН:0278148345 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86144808 ОКВЭД:33.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года272116822150
11504 Основные средства на конец предыдущего года168221502150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года272116822150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года168221502150
12103 Запасы на конец отчетного года252318420
12104 Запасы на конец предыдущего года318420480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года293302185
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года302185219
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года545620605
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года620605699
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года326623022755
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года230227552849
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года111010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года150241
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11241272
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года150150215
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года150215276
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года251115341745
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года153417451681
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года266116841960
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года168419601957
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года195195215
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года195215270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года395412339
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года412339350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года590618554
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года607554620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года326623022755
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года230227552849
21103 Выручка за отчетный год450348573889
21104 Выручка за предыдущий год485738890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год450348573889
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год485738890
22103 Коммерческие расходы за отчетный год18715272
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год152720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год431647053817
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год470538170
23503 Прочие расходы за отчетный год430246923796
23504 Прочие расходы за предыдущий год469237960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год141321
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год141321
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год141321
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лучезар"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лучезар"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лучезар"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (3266) = 0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лучезар"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4316)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+187+0) = 2308.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лучезар"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4316)/Выручка (4503) = 95.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лучезар"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (4503) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лучезар"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лучезар"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лучезар"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лучезар"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лучезар"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.046

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Х5 = Выручка/Активы = 1.379

Индекс Альтмана Z = 1.427

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.427<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лучезар"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (95.85%), рентабельность компании (0.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лучезар"