Общество с ограниченной ответственностью "Уфимская Бетонно-Растворная Компания" ИНН:0278148433 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86144719 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года30876570102315093
11504 Основные средства на конец предыдущего года65701208249994219
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года30876570102310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года65701208253770
12103 Запасы на конец отчетного года23381258483219435392
12104 Запасы на конец предыдущего года25848321943539228685
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года123997820
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года39911052390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18861184262467722554
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18426246771961132249
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1132344002389
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года121382470
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1382471900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4226644812592230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4481259546603080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45353513826945467817
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51382716286568567920
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1465914751106440
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года147511384893920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1466914761106549503
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года147611385894026904
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года38103810642012106
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года381064201210611091
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26874328115238046208
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32811513504417749925
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3068436621588000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3662157770562830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45353513826945467817
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51382716286568567920
21103 Выручка за отчетный год3019180979227394516
21104 Выручка за предыдущий год18097922739451670463
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3206161266958191376
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16126695816864067512
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1871971226920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год197122692258760
22103 Коммерческие расходы за отчетный год37258335254330
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год833525378228370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3912-6364-27410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6364-268630390
23304 Проценты к уплате за предыдущий год157228537374
23403 Прочие доходы за отчетный год53221026690738778
23404 Прочие доходы за предыдущий год102661221487784462
23503 Прочие расходы за отчетный год1195269743368782
23504 Прочие расходы за предыдущий год26974328878210782
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год215104817680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1048497224980
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14551600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21590312512599
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год90344562498-3743
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21590312510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год903445624980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Уфимская Бетонно-Растворная Компания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Уфимская Бетонно-Растворная Компания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Уфимская Бетонно-Растворная Компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (215)/Стоимость активов (45353) = 0.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Уфимская Бетонно-Растворная Компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3912)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3206+3725+0) = -56.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Уфимская Бетонно-Растворная Компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3912)/Выручка (3019) = -129.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Уфимская Бетонно-Растворная Компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (215)/Выручка (3019) = 7.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Уфимская Бетонно-Растворная Компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уфимская Бетонно-Растворная Компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уфимская Бетонно-Растворная Компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уфимская Бетонно-Растворная Компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Уфимская Бетонно-Растворная Компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.339

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.478

Индекс Альтмана Z = 2.776

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Уфимская Бетонно-Растворная Компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (-129.58%), рентабельность компании (7.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Уфимская Бетонно-Растворная Компания"