ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЦЕНКА.БИЗНЕС.РАЗВИТИЕ" ИНН:0278148440 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86140839 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года155
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года647217389
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2173891099
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года652218394
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2183941125
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года652218394
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2183941125
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года518132325
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1323251068
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1508
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1198661
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года866157
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1348669
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года866957
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года652218394
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2183941125
21103 Выручка за отчетный год336830233012
21104 Выручка за предыдущий год302330125681
21203 Себестоимость продаж за отчетный год219120832095
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год208320952361
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1177940917
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9409173320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1177940917
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9409173320
23503 Прочие расходы за отчетный год11930
23504 Прочие расходы за предыдущий год93010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1166931887
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9318873310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1019190
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9190170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1065840797
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8407973140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЦЕНКА.БИЗНЕС.РАЗВИТИЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЦЕНКА.БИЗНЕС.РАЗВИТИЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЦЕНКА.БИЗНЕС.РАЗВИТИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1065)/Стоимость активов (652) = 163.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЦЕНКА.БИЗНЕС.РАЗВИТИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1177)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2191+0+0) = 53.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЦЕНКА.БИЗНЕС.РАЗВИТИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1177)/Выручка (3368) = 34.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЦЕНКА.БИЗНЕС.РАЗВИТИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1065)/Выручка (3368) = 31.62 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЦЕНКА.БИЗНЕС.РАЗВИТИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЦЕНКА.БИЗНЕС.РАЗВИТИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЦЕНКА.БИЗНЕС.РАЗВИТИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЦЕНКА.БИЗНЕС.РАЗВИТИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЦЕНКА.БИЗНЕС.РАЗВИТИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.817

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.633

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.788

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.866

Индекс Альтмана Z = 26.758

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЦЕНКА.БИЗНЕС.РАЗВИТИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.83), коэффициент быстрой ликвидности (4.87), коэффициент текущей ликвидности (4.87), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (34.95%), рентабельность компании (31.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЦЕНКА.БИЗНЕС.РАЗВИТИЕ"