ООО "САНОДЕНТ" ИНН:0278148680 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86147379 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года50215691
11504 Основные средства на конец предыдущего года156910
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года50215691
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года156910
12103 Запасы на конец отчетного года901777
12104 Запасы на конец предыдущего года17770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года531259218
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2592180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года153309121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3091210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года774745346
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7453460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1276901437
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9014370
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1261886406
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8864060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1271896416
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8964160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5521
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5521
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1276901437
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9014370
21103 Выручка за отчетный год481930832075
21104 Выручка за предыдущий год308320750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год349221501647
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год215016470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1327933428
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9334280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1327933428
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9334280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1327933428
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9334280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год664722
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год47220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1261886406
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8864060
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1261886406
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8864060
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3188600
32008 Величина капитала на 3189600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))126100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)126100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))126100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)126100
33007 Величина капитала на 31126100
33008 Величина капитала на 31126100
36003 Чистые активы на 31127100
36004 Чистые активы на 3189600
41103 Поступления – всего за отчетный год481900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год481900
41203 Платежи – всего за отчетный год482400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год399300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год76500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-500
43203 Платежи – всего за отчетный год15100
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год15100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-15100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-15600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1261)/Стоимость активов (1276) = 98.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1327)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3492+0+0) = 38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1327)/Выручка (4819) = 27.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1261)/Выручка (4819) = 26.17 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 154.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 136.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 30.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.603

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.988

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 254.2

Индекс Альтмана Z = 281.075

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (30.6), коэффициент быстрой ликвидности (136.8), коэффициент текущей ликвидности (154.8), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (27.54%), рентабельность компании (26.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия