ООО "АгроСтиль" ИНН:0278148722 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86144760 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года674261730
11504 Основные средства на конец предыдущего года617382040
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года674261738204
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года617382047144
12103 Запасы на конец отчетного года458817632740
12104 Запасы на конец предыдущего года176327401920
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7645102180
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1021800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года56325578
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года255781708
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12796120063318
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1200633183628
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года195381817911522
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года181791152210772
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года89276059501
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6058501121
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года9947105670
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1056700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9947105670
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1056700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6631554444
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1554444279
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года663155411021
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15541102110651
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года195381817911522
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года181791152210772
21103 Выручка за отчетный год832229271843
21104 Выручка за предыдущий год292754520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год592829492110
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год294931680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2394-22-267
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2222840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2394-22-267
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2222840
23403 Прочие доходы за отчетный год591938938
23404 Прочие доходы за предыдущий год93813130
23503 Прочие расходы за отчетный год115178267
23504 Прочие расходы за предыдущий год178890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2870738404
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год73835080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2870738380
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год73835080

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2870)/Стоимость активов (19538) = 14.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2394)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5928+0+0) = 40.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2394)/Выручка (8322) = 28.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2870)/Выручка (8322) = 34.49 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.621

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.147

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.147

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.841

Индекс Альтмана Z = 6.424

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.85), коэффициент быстрой ликвидности (12.38), коэффициент текущей ликвидности (19.3), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (28.77%), рентабельность компании (34.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники