Общество с ограниченной ответственностью "Глобэкс" ИНН:0278148803 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86141626 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года82145126
12104 Запасы на конец предыдущего года1451260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года203410661144
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года46911440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1021839
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года221812291309
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года63213090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года221814941310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года63213100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-737-1077155
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-13421550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-717-1057175
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-13221750
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года129800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года129800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года293512531135
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года65611350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года293525511135
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года65611350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года221814941310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года63213100
21103 Выручка за отчетный год256224802902
21104 Выручка за предыдущий год248029020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год270944482834
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год444828340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-147-196868
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1968680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-147-196868
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1968680
23303 Проценты к уплате за отчетный год1100
23403 Прочие доходы за отчетный год1488506330
23404 Прочие доходы за предыдущий год5063300
23503 Прочие расходы за отчетный год160167243
23504 Прочие расходы за предыдущий год1672430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1170-1629155
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-16291550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1170-1629155
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-16291550
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1170-1629155
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-16291550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Глобэкс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Глобэкс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Глобэкс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1170)/Стоимость активов (2218) = 52.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Глобэкс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-147)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2709+0+0) = -5.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Глобэкс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-147)/Выручка (2562) = -5.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Глобэкс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1170)/Выручка (2562) = 45.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Глобэкс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Глобэкс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Глобэкс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Глобэкс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Глобэкс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.323

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.528

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.528

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.244

Индекс Альтмана Z = 2.894

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Глобэкс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (-0.32), рентабельность продукции (-5.74%), рентабельность компании (45.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Глобэкс"