Общество с ограниченной ответственностью Производственное объединение "Строймастер" ИНН:0278149042 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86145251 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года151116001657
12104 Запасы на конец предыдущего года160016571514
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года361015
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10152
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года154716101672
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года161016721516
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года154716101672
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года161016721516
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года115511551155
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года115511551155
13603 Резервный капитал на конец отчетного года174174174
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1741740
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года796169
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года96169174
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года133614251498
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года142514981329
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года211185174
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года185174187
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года211185174
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года185174187
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года154716101672
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года161016721516
21103 Выручка за отчетный год171614811392
21104 Выручка за предыдущий год148113921267
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13981120970
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1120970853
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год318361422
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год361422414
22103 Коммерческие расходы за отчетный год311265253
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год265253240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год796169
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год96169174
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год796169
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год96169174
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год796169
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год96169174
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год796169
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год96169174

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Производственное объединение "Строймастер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Производственное объединение "Строймастер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Производственное объединение "Строймастер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (1547) = 0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Производственное объединение "Строймастер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1398+311+0) = 0.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Производственное объединение "Строймастер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7)/Выручка (1716) = 0.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Производственное объединение "Строймастер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (1716) = 0.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Производственное объединение "Строймастер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственное объединение "Строймастер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственное объединение "Строймастер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственное объединение "Строймастер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Производственное объединение "Строймастер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.864

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.332

Х5 = Выручка/Активы = 1.109

Индекс Альтмана Z = 4.405

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Производственное объединение "Строймастер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (7.33), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (0.41%), рентабельность компании (0.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Производственное объединение "Строймастер"