ООО "ЭЛМОНТ +" ИНН:0278149204 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86145570 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1331181
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1331181
12103 Запасы на конец отчетного года10138188256680
12104 Запасы на конец предыдущего года1882566802381
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17672153483892
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1534838924840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года192099772
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года99772799
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года297303427211344
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года34272113448020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года297303428511375
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34285113758201
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10656163212488
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года163212488425
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года27700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18797179648888
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1796488877776
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19074179648888
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1796488877776
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года297303428511375
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34285113758201
21103 Выручка за отчетный год416744100826774
21104 Выручка за предыдущий год410082677427093
21203 Себестоимость продаж за отчетный год249011747020618
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год174702061822361
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16773235386156
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2353861564732
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16773235386156
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2353861564732
23503 Прочие расходы за отчетный год121544592
23504 Прочие расходы за предыдущий год544592531
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16652229945564
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2299455644201
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12501218894
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1218894832
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15402217764670
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2177646703369

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15402)/Стоимость активов (29730) = 51.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16773)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24901+0+0) = 67.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16773)/Выручка (41674) = 40.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15402)/Выручка (41674) = 36.96 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.368

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.518

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.56

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.559

Индекс Альтмана Z = 8.453

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.56), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (40.25%), рентабельность компании (36.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники