Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСтрой" ИНН:0278149370 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86147669 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19115163
11504 Основные средства на конец предыдущего года115163211
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19115163
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года115163211
12103 Запасы на конец отчетного года1855169413164
12104 Запасы на конец предыдущего года16941316410840
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года280657167523297
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года481832329718806
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года504211313
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года222
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года22142
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года299227342136884
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года499293688431101
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года299417353637047
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года500443704731312
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года645645645
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года645645640
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-447-506-444
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-506-444-373
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года198139201
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года139201267
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года212432679
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года432679276
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года295317296536167
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года494733616730769
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года297437339736846
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года499053684631045
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года299417353637047
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года500443704731312
21103 Выручка за отчетный год2838510099550153
21104 Выручка за предыдущий год1009955015323690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год265179839041060
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год983904106018677
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год186826059093
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год260590935013
22203 Управленческие расходы за отчетный год150219188738
22204 Управленческие расходы за предыдущий год191887384491
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год366687355
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год687355522
23503 Прочие расходы за отчетный год30726795
23504 Прочие расходы за предыдущий год26795314
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год59420260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год420260332
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год128452
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год845266
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год47336208
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год336208266
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год47336208
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год336208266

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСтрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСтрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСтрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (47)/Стоимость активов (29941) = 0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСтрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (366)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26517+0+1502) = 1.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСтрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (366)/Выручка (28385) = 1.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСтрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (47)/Выручка (28385) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСтрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСтрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСтрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСтрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСтрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Индекс Альтмана Z = 0.113

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСтрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.29%), рентабельность компании (0.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСтрой"