Общество с ограниченной ответственностью "АрКо" ИНН:0278149405 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86147675 ОКВЭД:51.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года231425630
12104 Запасы на конец предыдущего года4256300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9983833
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5175
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1280470778
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4707780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1280470778
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4707780
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12011225
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года112250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13012235
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года122350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1150348743
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3487430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1150348743
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3487430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1280470778
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4707780
21103 Выручка за отчетный год2808467997986
21104 Выручка за предыдущий год679979860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2581761687168
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год616871680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2267634818
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6318180
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2023465634
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4656340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год244166184
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1661840
23503 Прочие расходы за отчетный год131179
23504 Прочие расходы за предыдущий год11790
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год231155105
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1551050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2236880
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год68800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год88725
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год87250
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год88725
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год87250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АрКо"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АрКо"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АрКо"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (1280) = 0.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АрКо"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (244)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25817+2023+0) = 0.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АрКо"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (244)/Выручка (28084) = 0.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АрКо"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (28084) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АрКо"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АрКо"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АрКо"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АрКо"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АрКо"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.102

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.18

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.113

Индекс Альтмана Z = 2.017

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.017<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АрКо"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (0.87%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АрКо"