ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРПРОФКОНСАЛТИНГ" ИНН:0278149620 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86146492 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года351924404304
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года244043044304
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года411216254
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1216254222
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года356036564558
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года365645584526
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года356036564558
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года365645584526
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года294930902016
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года309020161984
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6115662542
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года56625422542
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6115662542
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года56625422542
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года356036564558
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года365645584526
21103 Выручка за отчетный год575100099
21104 Выручка за предыдущий год1000990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год69149057
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4905747
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-11651042
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год51042-47
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11651042
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год51042-47
23403 Прочие доходы за отчетный год176411
23404 Прочие доходы за предыдущий год64114
23503 Прочие расходы за отчетный год858
23504 Прочие расходы за предыдущий год585
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-107114635
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год114635-48
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год34723
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-141107432
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год107432-48
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31308000
32008 Величина капитала на 31309000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)14100
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14100
33218 Убыток (ИТОГО)14100
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31293900
33008 Величина капитала на 31294900
36003 Чистые активы на 31294900
36004 Чистые активы на 31309000
41103 Поступления – всего за отчетный год68100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год57500
41193 Прочие поступления за отчетный год10600
41203 Платежи – всего за отчетный год85600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год21700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1900
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год7600
41293 Прочие платежи за отчетный год54400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-17500
42203 Платежи – всего за отчетный год100000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год100000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-100000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-117500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРПРОФКОНСАЛТИНГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРПРОФКОНСАЛТИНГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРПРОФКОНСАЛТИНГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-141)/Стоимость активов (3560) = -3.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРПРОФКОНСАЛТИНГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-116)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (691+0+0) = -16.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРПРОФКОНСАЛТИНГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-116)/Выручка (575) = -20.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРПРОФКОНСАЛТИНГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-141)/Выручка (575) = -24.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРПРОФКОНСАЛТИНГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРПРОФКОНСАЛТИНГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРПРОФКОНСАЛТИНГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРПРОФКОНСАЛТИНГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРПРОФКОНСАЛТИНГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.828

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.827

Индекс Альтмана Z = 10.168

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРПРОФКОНСАЛТИНГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (5.83), коэффициент текущей ликвидности (5.83), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (-20.17%), рентабельность компании (-24.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРПРОФКОНСАЛТИНГ"

Еще предприятия