Общество с ограниченной ответственностью "Март" ИНН:0278149660 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86152682 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3011317127573612
11504 Основные средства на конец предыдущего года3171275736122744
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3011317127570
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3171275736120
12103 Запасы на конец отчетного года3443190
12104 Запасы на конец предыдущего года431900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1223852911447
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8529114471376
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года120345252
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34525225003
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2460120
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года601200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года140113009670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13009674490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4412447137244061
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44713724406129123
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1479121611410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года121611419230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года148912261151933
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12261151933897
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2150215021502900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21502150290027300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7731095423228
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1095423228926
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2923324525730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3245257331280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4412447137244061
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44713724406129123
21103 Выручка за отчетный год3146281726532922
21104 Выручка за предыдущий год2817265329222553
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2581257618962491
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2576189624912470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5652417570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2417574310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5652417570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2417574310
23404 Прочие доходы за предыдущий год19191352
23503 Прочие расходы за отчетный год251185447432
23504 Прочие расходы за предыдущий год185447432150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год314753290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год75329530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год51011117
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2637521836
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7521836191
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год263752180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год75218360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Март"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Март"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Март"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (263)/Стоимость активов (4412) = 5.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Март"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (565)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2581+0+0) = 21.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Март"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (565)/Выручка (3146) = 17.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Март"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (263)/Выручка (3146) = 8.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Март"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Март"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Март"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Март"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Март"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.142

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.509

Индекс Альтмана Z = 2.139

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.139<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Март"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (17.96%), рентабельность компании (8.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Март"