ООО "Софт-Уфа" ИНН:0278149691 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86148321 ОКВЭД:51.43.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года122330192
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года10000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года979661540711
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года661540570475
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года10016600
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года166000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года48506439
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года506439121
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11379996370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9996377500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1137999637750
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года999637750788
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-631-579130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-579131600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-621-56923170
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-56923170484
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года22000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года22000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17361568614580
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1568614580304
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года173615686140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15686145800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1137999637750
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года999637750788
21103 Выручка за отчетный год9314208428662555
21104 Выручка за предыдущий год2084286625555977
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7743189924282355
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1899242821065385
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15711854380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1854384490
22103 Коммерческие расходы за отчетный год25417394220
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7394222490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-970-554160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-554162000
23403 Прочие доходы за отчетный год364000
23503 Прочие расходы за отчетный год252500
23504 Прочие расходы за предыдущий год25000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-631-579160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-579162000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-631-57913160
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-57913160474
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-631-579130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-579131600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-631)/Стоимость активов (1137) = -55.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-970)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7743+2541+0) = -9.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-970)/Выручка (9314) = -10.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-631)/Выручка (9314) = -6.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.55

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.527

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.555

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.555

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.353

Индекс Альтмана Z = -9.367

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (-0.55), рентабельность продукции (-10.41%), рентабельность компании (-6.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники