ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИРОЛ" ИНН:0278149733 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86150648 ОКВЭД:36.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года82283484
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года82283484
12103 Запасы на конец отчетного года66167114
12104 Запасы на конец предыдущего года1671142
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года80265199
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года265199278
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3167
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1677
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года149448320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года448320287
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года149530603
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года530603771
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года185142
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года514241
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года286152
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года615251
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года121469551
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года469551659
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года121469551
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года469551720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года149530603
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года530603771
21103 Выручка за отчетный год318425632436
21104 Выручка за предыдущий год256324362079
21203 Себестоимость продаж за отчетный год277020271925
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год202719251671
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год414536511
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год536511408
22103 Коммерческие расходы за отчетный год406518500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год518500387
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год81811
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год181121
23403 Прочие доходы за отчетный год2500
23503 Прочие расходы за отчетный год1179
23504 Прочие расходы за предыдущий год7926
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22112
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1123
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год421
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год211
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1891
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год912
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1891
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год912

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИРОЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИРОЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИРОЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (149) = 12.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИРОЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2770+406+0) = 0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИРОЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8)/Выручка (3184) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИРОЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (3184) = 0.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИРОЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИРОЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИРОЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИРОЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИРОЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.188

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.121

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.148

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.231

Х5 = Выручка/Активы = 21.369

Индекс Альтмана Z = 22.12

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИРОЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (0.25%), рентабельность компании (0.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИРОЛ"