Общество с ограниченной ответственностью "Меркор" ИНН:0278149902 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86152432 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года11598865
12104 Запасы на конец предыдущего года88653225
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года224172
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года17235
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года720872847
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28476917
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года139216
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21614
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года338
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7360912133
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1213310199
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7360912133
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1213310199
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года27516
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16-2
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28526
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года268
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7332411199
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1119910190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7332412107
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1210710190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7360912133
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1213310199
21103 Выручка за отчетный год1051162125
21104 Выручка за предыдущий год21253716
21203 Себестоимость продаж за отчетный год672641974
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19743635
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год37852151
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15181
22103 Коммерческие расходы за отчетный год176340
22203 Управленческие расходы за отчетный год129780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7240151
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15181
23303 Проценты к уплате за отчетный год520
23503 Прочие расходы за отчетный год6866128
23504 Прочие расходы за предыдущий год12885
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32223
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23-4
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год635
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год57
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25918
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18-11
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год25918
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18-11
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31160
32008 Величина капитала на 31260
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2590
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2590
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2590
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2590
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 312750
33008 Величина капитала на 312850
36003 Чистые активы на 312850
36004 Чистые активы на 31260
41103 Поступления – всего за отчетный год590510
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год577060
41193 Прочие поступления за отчетный год13450
41203 Платежи – всего за отчетный год583020
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год493890
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3010
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год220
41293 Прочие платежи за отчетный год85900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7490
43103 Поступления – всего за отчетный год9160
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год9160
43203 Платежи – всего за отчетный год17420
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год17420
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-8260
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-770

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Меркор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Меркор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Меркор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (259)/Стоимость активов (73609) = 0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Меркор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7240)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (67264+17634+12978) = 7.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Меркор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7240)/Выручка (105116) = 6.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Меркор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (259)/Выручка (105116) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Меркор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Меркор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Меркор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Меркор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Меркор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.004

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = 0.07

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Меркор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (6.89%), рентабельность компании (0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Меркор"