ООО "МЕГАЛИНК" ИНН:0278150231 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86153440 ОКВЭД:51.46.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года20775276
12104 Запасы на конец предыдущего года7527678
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года630623433
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года623433334
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10527421578
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года74215782249
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года188914402287
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года144022872661
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года188914402287
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года144022872661
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15573451965
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года34519652295
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15673551975
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35519752305
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года74100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года322344312
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года344312356
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3221085312
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1085312356
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года188914402287
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года144022872661
21103 Выручка за отчетный год145841249311374
21104 Выручка за предыдущий год124931137415003
21203 Себестоимость продаж за отчетный год794970196257
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год701962577859
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год663554745117
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год547451177144
22103 Коммерческие расходы за отчетный год162716471824
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год164718241804
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год500838273293
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год382732935340
23203 Проценты к получению за отчетный год257
23204 Проценты к получению за предыдущий год5711
23404 Прочие доходы за предыдущий год3073
23503 Прочие расходы за отчетный год116138103
23504 Прочие расходы за предыдущий год138103264
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год489436973197
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год369731975160
24603 Прочее за отчетный год782537477
24604 Прочее за предыдущий год537477916
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год411231602720
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год316027204244
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год411231602720
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год316027204244

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4112)/Стоимость активов (1889) = 217.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5008)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7949+1627+0) = 52.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5008)/Выручка (14584) = 34.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4112)/Выручка (14584) = 28.2 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.83

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.177

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.591

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.866

Индекс Альтмана Z = 35.063

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.27), коэффициент быстрой ликвидности (5.22), коэффициент текущей ликвидности (5.87), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (34.34%), рентабельность компании (28.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники