Общество с ограниченной ответственностью "Вектор" ИНН:0278150425 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88090502 ОКВЭД:74.20.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года282828
12104 Запасы на конец предыдущего года282821
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2322
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3211
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года411
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года553232
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года313234
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года553232
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года313234
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-148-15-3
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-16-3-67
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-138-57
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-67-57
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1933725
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года372591
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1933725
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года372591
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года553232
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года313234
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год600
22203 Управленческие расходы за отчетный год123626
22204 Управленческие расходы за предыдущий год62675
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-123-1267
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1267-57
23503 Прочие расходы за отчетный год503
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-128-1264
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1264-60
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-128-1264
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1264-60
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-128-1264
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1264-60

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-128)/Стоимость активов (55) = -232.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-123)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+123) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-123)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-128)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.51

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.509

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.327

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.327

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.715

Индекс Альтмана Z = -40.433

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.28), коэффициент наличия собственных средств (-2.51), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"