Общество с ограниченной ответственностью "Азимут" ИНН:0278150471 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86155700 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15431433638
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1433638303
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3322484
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2484277
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года187514351122
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14351122580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года187514351122
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14351122580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16971252962
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1252962439
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года111
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года111
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года177182159
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года182159140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года178183160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года183160141
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года187514351122
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14351122580
21103 Выручка за отчетный год919784965
21104 Выручка за предыдущий год784965523
21203 Себестоимость продаж за отчетный год538457368
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год457368424
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год381327597
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32759799
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год381327597
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год32759799
23403 Прочие доходы за отчетный год1210
23404 Прочие доходы за предыдущий год102
23503 Прочие расходы за отчетный год21089
23504 Прочие расходы за предыдущий год897
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год183320588
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год32058894
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год283048
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год304842
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год155290540
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29054052

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Азимут"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Азимут"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Азимут"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (155)/Стоимость активов (1875) = 8.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Азимут"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (381)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (538+0+0) = 70.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Азимут"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (381)/Выручка (919) = 41.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Азимут"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (155)/Выручка (919) = 16.87 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Азимут"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Азимут"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Азимут"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Азимут"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Азимут"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.906

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.534

Индекс Альтмана Z = 16.883

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Азимут"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.87), коэффициент быстрой ликвидности (10.53), коэффициент текущей ликвидности (10.53), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (41.46%), рентабельность компании (16.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Азимут"