ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСТРОЙМАШ" ИНН:0278150506 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86156183 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22873759
11504 Основные средства на конец предыдущего года37594915
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года22873759
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года37594915
12103 Запасы на конец отчетного года1190819446
12104 Запасы на конец предыдущего года194469663
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года71749
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года17490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1419316031
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16031107154
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2001540
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года15401347
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1699271
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2716129
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2346023460
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года234605221
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5146762497
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года62497129514
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5375466256
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года66256134429
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года640640
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года640640
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года60557797
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года77977387
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года66958437
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года84378027
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4705957652
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года57652126235
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года167167
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4705957819
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года57819126402
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5375466256
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года66256134429
21103 Выручка за отчетный год7253077054
21104 Выручка за предыдущий год77054188000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4338756744
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год56744152324
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2914320310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2031035676
22203 Управленческие расходы за отчетный год2834320230
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2023025940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год80080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год809736
23403 Прочие доходы за отчетный год2544546
23404 Прочие доходы за предыдущий год45462158
23503 Прочие расходы за отчетный год7614110
23504 Прочие расходы за предыдущий год41102827
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год293516
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5169067
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год59106
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1061833
24603 Прочее за отчетный год17580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1524410
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4107234
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1524410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4107234

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСТРОЙМАШ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСТРОЙМАШ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСТРОЙМАШ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1524)/Стоимость активов (53754) = -2.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСТРОЙМАШ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (800)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43387+0+28343) = 1.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСТРОЙМАШ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (800)/Выручка (72530) = 1.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСТРОЙМАШ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1524)/Выручка (72530) = -2.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСТРОЙМАШ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСТРОЙМАШ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСТРОЙМАШ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСТРОЙМАШ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСТРОЙМАШ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.082

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.142

Индекс Альтмана Z = 0.629

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСТРОЙМАШ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (1.1%), рентабельность компании (-2.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСТРОЙМАШ"