ООО "ВостокКомТранс" ИНН:0278150898 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88091281 ОКВЭД:50.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года560047271173
11504 Основные средства на конец предыдущего года472711732799
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года560047271173
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года472711732895
12103 Запасы на конец отчетного года479554913440171
12104 Запасы на конец предыдущего года491334017127247
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года368122363414337
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23634143377866
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15627502866
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года75028662596
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года863297351857509
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года735175750937710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года919307824558682
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года782445868240605
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года404040
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года404020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года337983347331392
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года334733139215138
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года338383351331432
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года335133143215158
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года221651220
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года221651220
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года290000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года551924251622128
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года425162212823447
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года580924251622128
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года425162212825447
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года919307824558682
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года782445868240605
21103 Выручка за отчетный год219682311281261304
21104 Выручка за предыдущий год311281261304248941
21203 Себестоимость продаж за отчетный год205816292217242945
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год292217242945232709
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год138661906418359
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год190641835916232
22103 Коммерческие расходы за отчетный год174941919318403
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год191931840316074
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3628-129-44
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-129-44158
23203 Проценты к получению за отчетный год500
23303 Проценты к уплате за отчетный год6311202685
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1202685284
23403 Прочие доходы за отчетный год14051719119843
23404 Прочие доходы за предыдущий год71911984311731
23503 Прочие расходы за отчетный год926934862637
23504 Прочие расходы за предыдущий год348626372302
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год528237416477
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2374164779303
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год203293214
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год29321491
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год325208116263
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2081162639212
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год325208116263
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2081162639212
32003 Величина капитала на 314000
32007 Величина капитала на 313347300
32008 Величина капитала на 313351300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))32500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)32500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))32500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)32500
33003 Величина капитала на 314000
33007 Величина капитала на 313379800
33008 Величина капитала на 313383800
36003 Чистые активы на 313383800
36004 Чистые активы на 313351300
41103 Поступления – всего за отчетный год20829700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год19330800
41193 Прочие поступления за отчетный год1498900
41203 Платежи – всего за отчетный год20621000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год18891500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год423300
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год63100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год16300
41293 Прочие платежи за отчетный год1226800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год208700
42203 Платежи – всего за отчетный год341100
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год341100
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-341100
43103 Поступления – всего за отчетный год1311100
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1311100
43203 Платежи – всего за отчетный год1097500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1097500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год213600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период81200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (325)/Стоимость активов (91930) = 0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3628)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (205816+17494+0) = -1.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3628)/Выручка (219682) = -1.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (325)/Выручка (219682) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.49

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.49<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.339

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.582

Индекс Альтмана Z = 2.888

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (1.49), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (-1.65%), рентабельность компании (0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники