ООО "Гузель" ИНН:0278150947 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88091418 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года418451405
11504 Основные средства на конец предыдущего года4514050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года418451405
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4514050
12104 Запасы на конец предыдущего года12168390
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12508650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41817011270
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года170112700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20567557
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5675570
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3981134507
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11345070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3981134713
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11347130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41817011270
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года170112700
21103 Выручка за отчетный год32171834915172
21104 Выручка за предыдущий год18349151720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36821813515020
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18135150200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-465214152
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2141520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-465214152
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2141520
23503 Прочие расходы за отчетный год95848
23504 Прочие расходы за предыдущий год58480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-474156104
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1561040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7314674
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год146740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5471030
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10300
32003 Величина капитала на 3152700
32007 Величина капитала на 314000
32008 Величина капитала на 3156700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))54700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)54700
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))54700
33218 Убыток (ИТОГО)54700
33003 Величина капитала на 3152700
33007 Величина капитала на 31-50700
33008 Величина капитала на 312000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-547)/Стоимость активов (418) = -130.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-465)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3682+0+0) = -12.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-465)/Выручка (3217) = -14.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-547)/Выручка (3217) = -17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.952

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.309

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.134

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.05

Индекс Альтмана Z = -18.08

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (-14.45%), рентабельность компании (-17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники