ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРСЕРВИС" ИНН:0278151122 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88094256 ОКВЭД:74.70.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года109100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49780
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2782811
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года77514521
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года145210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года77514521
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года145210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3001010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года10990
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10990
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года41200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года63262
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года475262
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года77514521
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года145210
21103 Выручка за отчетный год25631652213
21104 Выручка за предыдущий год16522130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21961602197
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16021970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3675016
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3675016
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3675011
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год50110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год77500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год290011
32003 Величина капитала на 311000
32008 Величина капитала на 311000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)29000
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3129000
33008 Величина капитала на 3130000
36003 Чистые активы на 3130000
36004 Чистые активы на 311000
41103 Поступления – всего за отчетный год256300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год256300
41203 Платежи – всего за отчетный год298800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год128200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год39800
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6100
41293 Прочие платежи за отчетный год124700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-42500
43103 Поступления – всего за отчетный год67500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год67500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год67500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период25000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (290)/Стоимость активов (775) = 37.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (367)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2196+0+0) = 16.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (367)/Выручка (2563) = 14.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (290)/Выручка (2563) = 11.31 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.919

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.374

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.474

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.632

Индекс Альтмана Z = 11.097

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.59), коэффициент быстрой ликвидности (1.63), коэффициент текущей ликвидности (1.63), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (14.32%), рентабельность компании (11.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРСЕРВИС"