ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМНАЯ ЭЛЕКТРОНИКА" ИНН:0278151147 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88103297 ОКВЭД:51.43.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года852800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года852800
12103 Запасы на конец отчетного года161233161233161233
12104 Запасы на конец предыдущего года161233161233161233
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года119003217418741855500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года174172414549741189088
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года58382010729911415418
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года106905814154181422730
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года72284
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22840
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года24214711647815254284
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1606356254285254285
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года435656446239363686519
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года457839432859943027336
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года436509246239363686519
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года457839432859943027336
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-772829-44797-44797
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-771169-44797-126661
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-772729-44697-44697
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-771069-44697-126561
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года416240227221811893654
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года27221811893654736670
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года19845200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года436085427221811893654
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года27221811893654736670
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2600981568810164973
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15697021729739359
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5168553776071672573
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года105754412640492407868
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года143616
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года36160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года77696719464531837562
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года262728214370382417227
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года436509246239363686519
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года457839432859943027336
21103 Выручка за отчетный год195393839116982415379
21104 Выручка за предыдущий год391169824153793651985
21203 Себестоимость продаж за отчетный год195206139101752413599
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год391017524135993651397
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год187715231780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15231780588
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1273239216
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год239216204
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год60412841564
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12841564384
23203 Проценты к получению за отчетный год621337196088615
23204 Проценты к получению за предыдущий год7196088615168442
23303 Проценты к уплате за отчетный год44177622943290282
23304 Проценты к уплате за предыдущий год244344290283172256
23403 Прочие доходы за отчетный год319582114379702793906
23404 Прочие доходы за предыдущий год143797027939072605421
23503 Прочие расходы за отчетный год281834214064072511939
23504 Прочие расходы за предыдущий год199324125119392628873
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15608186481864
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-72637181864-26882
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16608186481864
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-72637181864-26897
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-16608186481864
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-72637181864-26897

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМНАЯ ЭЛЕКТРОНИКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМНАЯ ЭЛЕКТРОНИКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМНАЯ ЭЛЕКТРОНИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1660)/Стоимость активов (4365092) = -0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМНАЯ ЭЛЕКТРОНИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (604)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1952061+1273+0) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМНАЯ ЭЛЕКТРОНИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (604)/Выручка (1953938) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМНАЯ ЭЛЕКТРОНИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1660)/Выручка (1953938) = -0.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМНАЯ ЭЛЕКТРОНИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМНАЯ ЭЛЕКТРОНИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМНАЯ ЭЛЕКТРОНИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМНАЯ ЭЛЕКТРОНИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМНАЯ ЭЛЕКТРОНИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.88

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.15

Индекс Альтмана Z = 5.615

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМНАЯ ЭЛЕКТРОНИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.54), коэффициент текущей ликвидности (4.87), коэффициент наличия собственных средств (-0.18), рентабельность продукции (0.03%), рентабельность компании (-0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*3=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМНАЯ ЭЛЕКТРОНИКА"