ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКМ-СИСТЕМА" ИНН:0278151330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88096918 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4285125960
11504 Основные средства на конец предыдущего года51259600
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года102000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4286145960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года61459600
12103 Запасы на конец отчетного года773699751714
12104 Запасы на конец предыдущего года699751714876
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1171103910881277
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1039108812581585
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года72389615133
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года389615133376
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2016212725520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2127255221240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2444274131482124
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2741314821242837
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года126729250
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года729253670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13682935377
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года82935377140
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12087538200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года75382000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1100190613931747
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1906139317472697
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2308265922130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2659221317470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2444274131482124
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2741314821242837
21103 Выручка за отчетный год3957794985158828
21104 Выручка за предыдущий год7949851588286326
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2293364543108451
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3645431065946270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1664430442050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4304420522340
22103 Коммерческие расходы за отчетный год948404033700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4040337018570
22203 Управленческие расходы за отчетный год224200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4922628350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2628353770
23204 Проценты к получению за предыдущий год1000
23303 Проценты к уплате за отчетный год11058110
23304 Проценты к уплате за предыдущий год581100
23503 Прочие расходы за отчетный год3071154377
23504 Прочие расходы за предыдущий год115437732
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год75907830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год907833010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год211815764
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1815708
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5472557367
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год72557367130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год54725570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год725573670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКМ-СИСТЕМА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКМ-СИСТЕМА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКМ-СИСТЕМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (54)/Стоимость активов (2444) = 2.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКМ-СИСТЕМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (492)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2293+948+224) = 14.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКМ-СИСТЕМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (492)/Выручка (3957) = 12.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКМ-СИСТЕМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (54)/Выручка (3957) = 1.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКМ-СИСТЕМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКМ-СИСТЕМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКМ-СИСТЕМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКМ-СИСТЕМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКМ-СИСТЕМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.375

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.059

Индекс Альтмана Z = 2.802

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКМ-СИСТЕМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (12.43%), рентабельность компании (1.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКМ-СИСТЕМА"