ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНЫЙ ЦЕНТР ЭНЕРГЕТИКИ БАШКОРТОСТАНА" ИНН:0278151394 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88095422 ОКВЭД:74.20.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2196287738993938
11504 Основные средства на конец предыдущего года2877389939383827
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2196287738993938
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2877389939383957
12103 Запасы на конец отчетного года500833787428953176
12104 Запасы на конец предыдущего года378742895317674760
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28861650686437746359
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года65068643774635925963
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7404263254054908
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42632540549084111
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1690181827563648
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1818275636484485
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8137410902398626105091
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10902398626105091120218
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года83570111900102525109029
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года111900102525109029124175
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1500150015001500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1500150015001500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года43550435204246131903
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4352042461319035102
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45050450204396133403
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4502043961334036602
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года31496765
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года49676570
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года31496765
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года49676570
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года570026702102002565
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2670210200256521
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30111354714311668557
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года354714311668557111884
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2678465851814439
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года4658518144392753
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38489668315849775561
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года668315849775561117503
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года83570111900102525109029
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года111900102525109029124175
21103 Выручка за отчетный год97349140614168014271319
21104 Выручка за предыдущий год140614168014271319301719
21203 Себестоимость продаж за отчетный год90790134151110601194154
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год134151149425194154269674
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год655964635741377165
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6463185897716532045
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год655964631858936624
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год646318589366242612
23203 Проценты к получению за отчетный год270101573924
23204 Проценты к получению за предыдущий год1015739246
23303 Проценты к уплате за отчетный год2348216317091542
23304 Проценты к уплате за предыдущий год216317091542441
23403 Прочие доходы за отчетный год29702385592664
23404 Прочие доходы за предыдущий год23855926642418
23503 Прочие расходы за отчетный год6704281035714203
23504 Прочие расходы за предыдущий год2810357142034114
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год74718291444134467
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18291444134467481
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год73478835067532
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год78835067532626
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год568-403-632-633
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-403-632-633358
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-17-1925
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-192542
24604 Прочее за предыдущий год1373117
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3010591056026929
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1059105602692910
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3010591056026929
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1059105602692910
32003 Величина капитала на 311500150015001500
32007 Величина капитала на 314352042461319035102
32008 Величина капитала на 314502043961334036602
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3010591055826930
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3010591055826930
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3010591055826930
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3010591055826930
33003 Величина капитала на 311500150015001500
33007 Величина капитала на 3143550435204246131903
33008 Величина капитала на 3145050450204396133403
36003 Чистые активы на 3145050450204396133403
36004 Чистые активы на 314502043961334036602
41103 Поступления – всего за отчетный год123919141655163386255493
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год118578138713137115241251
41193 Прочие поступления за отчетный год534129112621114096
41203 Платежи – всего за отчетный год106114155549222407206507
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год38275544056317285735
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год64313646978143277816
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2567202216151498
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год63333058431626
41293 Прочие платежи за отчетный год326311206775740832
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год17805-13894-5902148986
42103 Поступления – всего за отчетный год381107750990
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1400186990
42193 Прочие поступления за отчетный год241575640
42203 Платежи – всего за отчетный год70599317982477
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год50519313982477
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год2008004000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-324-886-1048-1487
43203 Платежи – всего за отчетный год21002094346109034
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год210020943460
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-210021650377013297
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-35211723-5236850796

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНЫЙ ЦЕНТР ЭНЕРГЕТИКИ БАШКОРТОСТАНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНЫЙ ЦЕНТР ЭНЕРГЕТИКИ БАШКОРТОСТАНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНЫЙ ЦЕНТР ЭНЕРГЕТИКИ БАШКОРТОСТАНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30)/Стоимость активов (83570) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНЫЙ ЦЕНТР ЭНЕРГЕТИКИ БАШКОРТОСТАНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6559)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (90790+0+0) = 7.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНЫЙ ЦЕНТР ЭНЕРГЕТИКИ БАШКОРТОСТАНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6559)/Выручка (97349) = 6.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНЫЙ ЦЕНТР ЭНЕРГЕТИКИ БАШКОРТОСТАНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30)/Выручка (97349) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНЫЙ ЦЕНТР ЭНЕРГЕТИКИ БАШКОРТОСТАНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНЫЙ ЦЕНТР ЭНЕРГЕТИКИ БАШКОРТОСТАНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНЫЙ ЦЕНТР ЭНЕРГЕТИКИ БАШКОРТОСТАНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНЫЙ ЦЕНТР ЭНЕРГЕТИКИ БАШКОРТОСТАНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНЫЙ ЦЕНТР ЭНЕРГЕТИКИ БАШКОРТОСТАНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.613

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.17

Индекс Альтмана Z = 5.31

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНЫЙ ЦЕНТР ЭНЕРГЕТИКИ БАШКОРТОСТАНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (2.11), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (6.74%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНЫЙ ЦЕНТР ЭНЕРГЕТИКИ БАШКОРТОСТАНА"