Общество с ограниченной ответственностью "АВС Аксима" ИНН:0278151740 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88105528 ОКВЭД:63.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года160081754131136
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года175413113628457
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года550262420
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года262420715
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года165582016531164
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года201653116429180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года165582016531164
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года201653116430052
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года135681392816553
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года139281655313414
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года266560343135
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года299035728577
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3572857713503
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2990623714611
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года62371461116638
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года165582016531164
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года201653116430052
21103 Выручка за отчетный год96381017617854
21104 Выручка за предыдущий год101761785523058
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8730786013627
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год78601376917016
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год90823164227
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год231640866042
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год90823164227
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год231640866042
23303 Проценты к уплате за отчетный год312707691
23304 Проценты к уплате за предыдущий год707691671
23403 Прочие доходы за отчетный год21366310
23404 Прочие доходы за предыдущий год663107
23503 Прочие расходы за отчетный год2447637174
23504 Прочие расходы за предыдущий год7637176115
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5656033362
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год60332195263
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год168130223
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год130223348
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3974733139
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47329964915

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АВС Аксима"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АВС Аксима"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АВС Аксима"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (397)/Стоимость активов (16558) = 2.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АВС Аксима"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (908)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8730+0+0) = 10.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АВС Аксима"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (908)/Выручка (9638) = 9.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АВС Аксима"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (397)/Выручка (9638) = 4.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АВС Аксима"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВС Аксима"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВС Аксима"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВС Аксима"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АВС Аксима"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.819

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.538

Индекс Альтмана Z = 10.444

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АВС Аксима"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (5.54), коэффициент текущей ликвидности (5.54), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (9.42%), рентабельность компании (4.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АВС Аксима"