ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР ТЕХНИЧЕСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ" ИНН:0278152447 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88107160 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года282335387
11504 Основные средства на конец предыдущего года3353870
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года145145145
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1451450
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года427480532
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4805320
12103 Запасы на конец отчетного года1488
12104 Запасы на конец предыдущего года880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года351140914023
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года409140230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года91226
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года353441114057
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года411140570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года396145914589
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года459145890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года376837403713
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года374037130
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года175851876
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8518760
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года193851876
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8518760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года396145914589
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года459145890
21103 Выручка за отчетный год90096346
21104 Выручка за предыдущий год963460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год91179391
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год793910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1117-45
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17-450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1117-45
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17-450
23303 Проценты к уплате за отчетный год5600
23403 Прочие доходы за отчетный год2453691
23404 Прочие доходы за предыдущий год36910
23503 Прочие расходы за отчетный год1411948
23504 Прочие расходы за предыдущий год19480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3734-2
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34-20
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год976
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2827-8
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27-80

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР ТЕХНИЧЕСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР ТЕХНИЧЕСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР ТЕХНИЧЕСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28)/Стоимость активов (3961) = 0.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР ТЕХНИЧЕСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (911+0+0) = -1.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР ТЕХНИЧЕСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11)/Выручка (900) = -1.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР ТЕХНИЧЕСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28)/Выручка (900) = 3.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР ТЕХНИЧЕСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР ТЕХНИЧЕСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 18.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР ТЕХНИЧЕСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР ТЕХНИЧЕСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР ТЕХНИЧЕСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.892

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.523

Индекс Альтмана Z = 26.434

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР ТЕХНИЧЕСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (18.99), коэффициент текущей ликвидности (19.06), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (-1.22%), рентабельность компании (3.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР ТЕХНИЧЕСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ"