ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЕЛЕС" ИНН:0278152454 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88096580 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24571812141723
11504 Основные средства на конец предыдущего года718121417232243
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года25215252152521525215
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года25215252152521525215
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года414100
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года41000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2550125974264290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2597426429269380
12103 Запасы на конец отчетного года214328648981063
12104 Запасы на конец предыдущего года28648981063797
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6796300457015371
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3004570153319373
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10586382414
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года638241471
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9997587469810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5874698168480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35498318483341033786
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31848334103378637699
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4704704700
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4704704700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2364424748247910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2474824791247300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24114252182526125200
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25218252612520025066
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года36273877101927
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года387710192712369
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7757275381396659
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года275381396659264
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11384663081490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6630814985860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35498318483341033786
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31848334103378637699
21103 Выручка за отчетный год3915047346218243339
21104 Выручка за предыдущий год4734621824333929964
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3209705661943019
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7053473455630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4734556364660
22203 Управленческие расходы за отчетный год4902445449360
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4454493658610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21512805630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2805633200
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1541761
23503 Прочие расходы за отчетный год1793257416124
23504 Прочие расходы за предыдущий год257416124245
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год35881430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год81431850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год347518237
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год51825181
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год49000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11-4361148
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-436113412
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11-43610
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-43611340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЕЛЕС"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЕЛЕС"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЕЛЕС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (35498) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЕЛЕС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2151)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32097+0+4902) = 5.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЕЛЕС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2151)/Выручка (39150) = 5.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЕЛЕС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (39150) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЕЛЕС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЕЛЕС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЕЛЕС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЕЛЕС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЕЛЕС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.063

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.118

Индекс Альтмана Z = 2.704

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЕЛЕС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (2.9), коэффициент текущей ликвидности (3.09), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (5.49%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЕЛЕС"