ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСКЛЮЗИВ" ИНН:0278152775 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88110009 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6561089
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года10898
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года55800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1345
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года345120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года62371434
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1434140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года62371434
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1434140
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года197175
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года175125
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года197175
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года175125
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2650
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6040994
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года99415
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6040994
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года99415
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года62371434
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1434140
21103 Выручка за отчетный год3418915892
21104 Выручка за предыдущий год1589212816
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1582812672
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3418964
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год64144
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4030
22203 Управленческие расходы за отчетный год337590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2764
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год64144
23504 Прочие расходы за предыдущий год143
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2763
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год63101
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год513
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2250
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5081
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5081
41103 Поступления – всего за отчетный год149490
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год149490
41203 Платежи – всего за отчетный год149490
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год142760
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3080
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год50
41293 Прочие платежи за отчетный год3600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСКЛЮЗИВ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСКЛЮЗИВ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСКЛЮЗИВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22)/Стоимость активов (6237) = 0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСКЛЮЗИВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (27)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+403+33759) = 0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСКЛЮЗИВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (27)/Выручка (34189) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСКЛЮЗИВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22)/Выручка (34189) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСКЛЮЗИВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСКЛЮЗИВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСКЛЮЗИВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСКЛЮЗИВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСКЛЮЗИВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.032

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.033

Индекс Альтмана Z = 0.284

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСКЛЮЗИВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.08%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСКЛЮЗИВ"