ООО Ремонтно-строительное управление "Нефтегазстрой" ИНН:0278153056 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88109957 ОКВЭД:27.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17520511455
11504 Основные средства на конец предыдущего года2051145587
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1752051140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года205114550
12103 Запасы на конец отчетного года10799182101475512712
12104 Запасы на конец предыдущего года1821014755127122053
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года100169213850
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1692138515540
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года225641070151436764
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1070151435115735
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года201719000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года190000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года60629829193
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2982919357
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3608631091215740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3109121574195690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36261312962168819624
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3129621688196242932
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-343-821-13430
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-821-1343-13350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-333-811-1333-1325
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-811-1333-1325-1980
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года33478298302056418130
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2983020564181301151
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3347829830205640
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2983020564181300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года75000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3041227724542730
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2277245427303761
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3116227724570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2277245728190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36261312962168819624
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3129621688196242932
21103 Выручка за отчетный год2369886021593510279
21104 Выручка за предыдущий год860215935102797975
21203 Себестоимость продаж за отчетный год226517440137289308
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год74401372879649114
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1047116222070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1162220723150
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1547000
22203 Управленческие расходы за отчетный год1658015900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-611-3856170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3856179710
23403 Прочие доходы за отчетный год14121896702
23404 Прочие доходы за предыдущий год8967020
23503 Прочие расходы за отчетный год130327926581145
23504 Прочие расходы за предыдущий год792658114572
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год478656360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год656368280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17513142170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год131421690
24604 Прочее за предыдущий год3110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год303522-7658
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год522-7658-1211
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год303522-70
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год522-76580
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-820000
32008 Величина капитала на 31-810000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))478000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)478000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))478000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)478000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-343000
33008 Величина капитала на 31-333000
36003 Чистые активы на 31-333000
36004 Чистые активы на 31-811000
41103 Поступления – всего за отчетный год28306000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год27844000
41193 Прочие поступления за отчетный год462000
41203 Платежи – всего за отчетный год29895000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год27717000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1114000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год182000
41293 Прочие платежи за отчетный год882000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1589000
42203 Платежи – всего за отчетный год1827000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1827000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1827000
43103 Поступления – всего за отчетный год11374000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год145000
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год11229000
43203 Платежи – всего за отчетный год7650000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год7650000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год3724000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период308000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (303)/Стоимость активов (36261) = 0.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-611)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22651+0+1658) = -2.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-611)/Выручка (23698) = -2.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (303)/Выручка (23698) = 1.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.911

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.009

Х5 = Выручка/Активы = 0.654

Индекс Альтмана Z = 1.349

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.349<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (7.44), коэффициент текущей ликвидности (10.93), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (-2.58%), рентабельность компании (1.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники