Общество с ограниченной ответственностью "СпецТрансСнаб" ИНН:0278153088 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88109905 ОКВЭД:60.24.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года3234445650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3234445650
12103 Запасы на конец отчетного года285297218280
12104 Запасы на конец предыдущего года2972182800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45435926831
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года359268310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года341012
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года410120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7426604960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6604963230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года742983940323
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9839408880
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5294443790
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4443793100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года539454389320
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4543893200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2035295513
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5295515680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2035295510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5295515680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года742983940323
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9839408880
21103 Выручка за отчетный год364526162148645
21104 Выручка за предыдущий год261621486450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год210922311771630
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год223117716300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15363853770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год385377150
22103 Коммерческие расходы за отчетный год14512842690
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год28426900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год851011080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год101108150
23504 Прочие расходы за предыдущий год202200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8581860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8186150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1716173
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год161730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год68656912
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6569120
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6865690
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6569120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СпецТрансСнаб"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СпецТрансСнаб"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СпецТрансСнаб"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (68)/Стоимость активов (742) = 9.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СпецТрансСнаб"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (85)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2109+1451+0) = 2.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СпецТрансСнаб"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (85)/Выручка (3645) = 2.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СпецТрансСнаб"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (68)/Выручка (3645) = 1.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СпецТрансСнаб"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СпецТрансСнаб"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СпецТрансСнаб"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СпецТрансСнаб"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СпецТрансСнаб"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.726

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.655

Индекс Альтмана Z = 8.623

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СпецТрансСнаб"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.25), коэффициент текущей ликвидности (3.66), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (2.33%), рентабельность компании (1.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СпецТрансСнаб"