ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗСТРОМ" ИНН:0278153433 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88113982 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3275354596
11504 Основные средства на конец предыдущего года5354596151
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года327535450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года53545960
12103 Запасы на конец отчетного года1247103243597
12104 Запасы на конец предыдущего года103243597176
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года179390
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года939910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4888302539734849
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3025397347042253
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16121669
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1216691
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6168322244410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3222444155150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6495375744865611
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3757448656112581
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8507997860
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7997867560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года860809796766
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года809796766794
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5635294836903142
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2948369031421787
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5635294836900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2948369048450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6495375744865611
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3757448656112581
21103 Выручка за отчетный год13938549475345443
21104 Выручка за предыдущий год5494753454436594
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11082309762745359
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3097627436756291
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2856239712600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2397126017680
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2733234911900
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2349119016840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12348700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4870840
23503 Прочие расходы за отчетный год38323259
23504 Прочие расходы за предыдущий год32325981
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8516380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1638310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17386
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год38663
24603 Прочее за отчетный год17000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год51133025
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год133025252
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5113300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1330250
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31799000
32008 Величина капитала на 31809000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))51000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)51000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))51000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)51000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31850000
33008 Величина капитала на 31860000
36003 Чистые активы на 31860000
36004 Чистые активы на 31809000
41103 Поступления – всего за отчетный год10230000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10230000
41203 Платежи – всего за отчетный год10215000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9390000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год201000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год21000
41293 Прочие платежи за отчетный год603000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год15000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период15000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗСТРОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗСТРОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗСТРОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (51)/Стоимость активов (6495) = 0.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗСТРОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (123)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11082+2733+0) = 0.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗСТРОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (123)/Выручка (13938) = 0.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗСТРОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (51)/Выручка (13938) = 0.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗСТРОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗСТРОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗСТРОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗСТРОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗСТРОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.082

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.153

Индекс Альтмана Z = 0.812

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗСТРОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (0.88%), рентабельность компании (0.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗСТРОМ"