ООО "БашТранс" ИНН:0278153507 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88114361 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года632116638156906
11504 Основные средства на конец предыдущего года1166381569067536
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года632116638150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1166381569060
12103 Запасы на конец отчетного года462013253366
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года266219515393524
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года402829
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года246000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1951000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3374195118920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1951189269190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40063117570713825
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31175707138258132
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года51000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года142000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6115296334
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15296334213
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года37032229
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3908296555798723
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2965557987236572
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3945296556110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29655611134910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40063117570713825
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31175707138258132
21103 Выручка за отчетный год32594318671920041
21104 Выручка за предыдущий год43186719200410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год325944214210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4318142110820
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3204000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3876000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5544214210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год442142110820
23403 Прочие доходы за отчетный год2060101280
23404 Прочие доходы за предыдущий год601012800
23503 Прочие расходы за отчетный год243601397955
23504 Прочие расходы за предыдущий год36013979550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год511421250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1421254070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5114286324
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год142863240
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год51000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год142000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (51)/Стоимость активов (4006) = 1.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (55)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+3204+0) = 1.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (55)/Выручка (3259) = 1.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (51)/Выручка (3259) = 1.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.133

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.015

Индекс Альтмана Z = -0.727

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.69%), рентабельность компании (1.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники