ООО "УРАЛТЕПЛОМОНТАЖ" ИНН:0278153546 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88110877 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года60937411
11504 Основные средства на конец предыдущего года74118374
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года60937411
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года74118374
12103 Запасы на конец отчетного года1826120021
12104 Запасы на конец предыдущего года200218572
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года61107
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года11070
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года112646135084
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года135084186022
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года389244425
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года442542831
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года169837160637
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года160637237425
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года175930168048
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года168048245799
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3585427261
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2726126870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3586427271
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2727126880
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года140066140777
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года140777218919
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года140066140777
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года140777218919
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года175930168048
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года168048245799
21103 Выручка за отчетный год16959675757
21104 Выручка за предыдущий год75757241988
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12427960286
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год60286220560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4531715471
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1547121428
22203 Управленческие расходы за отчетный год3646315028
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1502811518
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8854443
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4439910
23403 Прочие доходы за отчетный год13219122
23404 Прочие доходы за предыдущий год122204
23503 Прочие расходы за отчетный год1133277
23504 Прочие расходы за предыдущий год77433
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10741488
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4889681
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год214898
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год981941
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8593390
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3907740
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8593390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3907740

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8593)/Стоимость активов (175930) = 4.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8854)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (124279+0+36463) = 5.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8854)/Выручка (169596) = 5.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8593)/Выручка (169596) = 5.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.169

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.256

Индекс Альтмана Z = 1.947

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.947<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (5.22%), рентабельность компании (5.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники