ООО "Т Инжиниринг" ИНН:0278153602 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88110958 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43221963362
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19633621954
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года431224739
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года224739437
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года475321871101
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года218711012391
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года475321871113
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года218711132420
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4354706658
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года706658976
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4364716668
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года716668986
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3891471445
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1471445834
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3891471445
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14714451434
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года475321871113
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года218711132420
21103 Выручка за отчетный год892257515523
21104 Выручка за предыдущий год575155238893
21203 Себестоимость продаж за отчетный год507155435414
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год554354146385
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3851208109
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2081092508
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3851208109
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2081092508
23503 Прочие расходы за отчетный год133113130
23504 Прочие расходы за предыдущий год113130194
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год371895-21
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год95-212288
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7000
24604 Прочее за предыдущий год49297154
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год364846-318
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год46-3182134
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год364846-318
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год46-3182134

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3648)/Стоимость активов (4753) = 76.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3851)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5071+0+0) = 75.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3851)/Выручка (8922) = 43.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3648)/Выручка (8922) = 40.89 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.918

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.768

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.782

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.219

Индекс Альтмана Z = 25.561

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.11), коэффициент быстрой ликвидности (12.22), коэффициент текущей ликвидности (12.22), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (43.16%), рентабельность компании (40.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники