Общество с ограниченной ответственностью "Эсмедиа" ИНН:0278153627 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88111581 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1030
12104 Запасы на конец предыдущего года3055
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года982610
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года610724
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года992680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года680790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года992680
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года680790
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2-60
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-60-35
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12-50
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-50-25
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года22
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года978728
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года728727
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года980730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года730815
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года992680
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года680790
21103 Выручка за отчетный год14713498
21104 Выручка за предыдущий год34983037
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14683558
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35583055
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3-60
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-60-18
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3-60
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-60-18
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3-60
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-60-35
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2-60
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-60-35
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2-60
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-60-35

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эсмедиа"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эсмедиа"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эсмедиа"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (992) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эсмедиа"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1468+0+0) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эсмедиа"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (1471) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эсмедиа"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (1471) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эсмедиа"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эсмедиа"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эсмедиа"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эсмедиа"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эсмедиа"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.014

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.012

Индекс Альтмана Z = 0.131

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эсмедиа"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.2%), рентабельность компании (0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эсмедиа"