Общество с ограниченной ответственностью "Бухгалтерская фирма "БУКЕРС" ИНН:0278153923 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88115395 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года359258132
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2581320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1312
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года360261144
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2611440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года360261144
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2611440
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21322319
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года223190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22323329
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года233290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13728115
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года281150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13728115
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года281150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года360261144
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2611440
21103 Выручка за отчетный год155712611158
21104 Выручка за предыдущий год126111580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15571261452
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12614520
22203 Управленческие расходы за отчетный год13061012396
22204 Управленческие расходы за предыдущий год10123960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25124956
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год249560
23503 Прочие расходы за отчетный год1289
23504 Прочие расходы за предыдущий год890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23924151
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год241510
24603 Прочее за отчетный год46370
24604 Прочее за предыдущий год3700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19320412
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год204120
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19320412
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год204120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Бухгалтерская фирма "БУКЕРС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Бухгалтерская фирма "БУКЕРС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Бухгалтерская фирма "БУКЕРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (193)/Стоимость активов (360) = 53.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Бухгалтерская фирма "БУКЕРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (251)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1306) = 19.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Бухгалтерская фирма "БУКЕРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (251)/Выручка (1557) = 16.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Бухгалтерская фирма "БУКЕРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (193)/Выручка (1557) = 12.4 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Бухгалтерская фирма "БУКЕРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бухгалтерская фирма "БУКЕРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бухгалтерская фирма "БУКЕРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бухгалтерская фирма "БУКЕРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Бухгалтерская фирма "БУКЕРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.619

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.536

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.664

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.628

Индекс Альтмана Z = 11.979

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Бухгалтерская фирма "БУКЕРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.63), коэффициент текущей ликвидности (2.63), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (16.12%), рентабельность компании (12.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Бухгалтерская фирма "БУКЕРС"