ООО "Букет" ИНН:0278153930 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88117649 ОКВЭД:51.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года582177
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года582177
12103 Запасы на конец отчетного года601777548
12104 Запасы на конец предыдущего года7775481023
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года869877239
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года87723985
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36393
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3932
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15061693790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16937901110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15061698872
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16988721287
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12351345521
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1345521-217
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года271353351
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года353351219
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года271353351
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года353351225
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15061698872
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16988721287
21104 Выручка за предыдущий год597679411
21203 Себестоимость продаж за отчетный год75491136
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5491136431
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-748-457
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год48-457-20
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-748-457
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год48-457-20
23503 Прочие расходы за отчетный год17930146
23504 Прочие расходы за предыдущий год3014660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-18618-589
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18-589-80
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1299
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1866-598
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6-598-89

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-186)/Стоимость активов (1506) = -12.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-186)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.82

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.124

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.124

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.557

Индекс Альтмана Z = 8.927

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (3.34), коэффициент текущей ликвидности (5.56), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники