ООО "Регион-Поволжье" ИНН:0278153994 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88111997 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года15900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9600
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года46990
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года9900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11503
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4169944
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года994460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4169944
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года994460
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3698924
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8924-10
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3799934
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года99340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4169944
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года994460
21103 Выручка за отчетный год45602749588
21104 Выручка за предыдущий год27495880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39271908965
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19089650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год63384623
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год846230
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год54084623
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год846230
23503 Прочие расходы за отчетный год11318
23504 Прочие расходы за предыдущий год3180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год52981605
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год816050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24916571
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год165710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2806534
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год65340
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2806534
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год65340

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (280)/Стоимость активов (416) = 67.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (540)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3927+93+0) = 13.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (540)/Выручка (4560) = 11.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (280)/Выручка (4560) = 6.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.911

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.673

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.272

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.243

Индекс Альтмана Z = 27.473

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.11), коэффициент быстрой ликвидности (5.7), коэффициент текущей ликвидности (10), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (11.84%), рентабельность компании (6.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники