ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАРТЕТ" ИНН:0278154035 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88117543 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года29838535198
11504 Основные средства на конец предыдущего года38535198385
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года298385350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года385351980
12103 Запасы на конец отчетного года14421196771299
12104 Запасы на конец предыдущего года1196771299371
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6324384171044
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4384171043457
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36346013
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года346013166
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2110166812480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1668124813550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2408205412831554
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2054128315531379
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года764781778850
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года781778850815
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10179072780
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года90727800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года627366228704
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года366228703547
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года164412735060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12735067030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2408205412831554
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2054128315531379
21103 Выручка за отчетный год3609311646285942
21104 Выручка за предыдущий год3116462859425030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3550306945456037
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3069454560374965
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5947830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4783-950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5947830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4783-950
23503 Прочие расходы за отчетный год613914793
23504 Прочие расходы за предыдущий год391479348
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-28-640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8-64590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14920
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год492034
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-34-7339
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4-7339133

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАРТЕТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАРТЕТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАРТЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3)/Стоимость активов (2408) = -0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАРТЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (59)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3550+0+0) = 1.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАРТЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (59)/Выручка (3609) = 1.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАРТЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3)/Выручка (3609) = -0.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАРТЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАРТЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАРТЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАРТЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАРТЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.616

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.465

Индекс Альтмана Z = 4.519

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАРТЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (1.63%), рентабельность компании (-0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАРТЕТ"